2025 退休金全攻略：勞保、公務員、國民年金一次搞懂！秒懂退休金計算、節稅與新舊制差異

想知道你的退休金有多少嗎？本篇阿爾發投顧將帶你深入解析勞保、公務員、教師、警察等不同職業的退休金計算方式，涵蓋新舊制差異、退休金所得稅問題、6%提撥規定，並提供退休金試算教學，無論你是想提早退休，還是想了解勞退月領金額，這篇2025最新退休金指南都能為你解惑！

退休，是每個人職涯旅程的終點站，也是開啟人生下半場的起點。但提到「退休金」，你是否感到既期待又怕受傷害？「我的勞保退休金能領多少？」、「公務員退休金新制舊制差在哪？」、「退休金要繳稅嗎？」這些問題，是不是常常在你腦中盤旋？

別擔心！這篇文章將成為你的退休金百科全書。我們將用最白話的方式，帶你一次搞懂所有關於退休金的大小事。無論你是勞工、公務員、老師、警察，或是想為自己規劃提早退休的夢想家，這份終極指南都將為你提供最清晰完整的解答。讓我們一起來算清楚，為自己的理想退休生活，打下最穩固的基礎！

在開始計算退休金之前，我們得先了解台灣的退休金制度，主要由三大支柱構成，彼此相輔相成，共同保障我們的老年生活。

這是政府提供的最基本保障，具有強制性，只要你符合資格，就必須參加。

• 勞工保險（勞保）老年給付：廣大勞工朋友最熟悉的保障。只要按時繳納保費，符合年齡與年資規定，退休時就能請領。這是許多人退休金的主要來源之一。
• 國民年金（國保）老年年金：如果你在沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的期間，例如是家庭主婦（夫）或待業者，年滿 25 歲、未滿 65 歲，就會被納入國保。它能確保你在未就業期間，老年保障不中斷。
• 公教人員保險（公保）養老給付：適用於公務員與教職員工。
• 農民保險（農保）：保障農民的基本生活，雖然其農保退休金制度與勞保不同，但同樣是退休生活的重要一環。

這是根據你的職業身份，由雇主（或政府）為你提撥的退休金，也是大家最關心的部分。

• 勞工退休金（勞退）：分為新制和舊制。
  • 勞退新制：2005 年 7 月 1 日後實施，雇主必須為員工提撥 6% 的薪資到個人專戶，這筆錢屬於員工所有，可以帶著走，許多人會問「退休金 6%」指的就是這個。
  • 勞退舊制：適用於 2005 年前就在同一家公司服務至今，且未選擇新制的勞工。其勞基法退休金規定較嚴格，必須在同一事業單位工作達一定年資才能領取。
• 公務人員退休撫卹制度：這就是大家常說的「公務員退休金」。同樣也歷經改革，有新舊制之分，計算方式與勞工大不相同。警察退休金與教師退休金也屬於此範疇。

退休金第三支柱：個人理財（自主規劃）

光靠前兩層支柱，想過上理想的退休生活可能還不夠。第三層支柱就是靠自己的力量，透過儲蓄、投資、保險等方式，而金管會在 2025 年 7 月推出了台灣個人投資儲蓄帳戶 TISA 為自己累積更豐厚的退休金。

對於佔台灣大多數的勞工朋友來說，退休金主要來自「勞保老年給付」和「勞工退休金（勞退）」，這兩筆錢是可以同時領取的喔！

勞保老年給付的請領方式有三種，其中「老年年金給付」是多數人的選擇，因為它可以按月領取，提供穩定的現金流。

• 請領資格：
  1. 年滿法定請領年齡（2025年為 64 歲，之後將逐步提高至 65 歲）。
  2. 保險年資合計滿 15 年。
• 計算公式：以下兩種公式擇優計算
  • 公式 A：平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% + 3,000 元
  • 公式 B：平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%
  小提示：「平均月投保薪資」是按被保險人加保期間「最高 60 個月」的月投保薪資平均計算。所以，努力提高自己的投保薪資級距（例如，目前的最高級距 45800），對退休金金額有直接影響。

勞退新制是一個個人專戶，不論你換多少工作，這個戶頭都會跟著你一輩子。

• 專戶組成：
  • 雇主強制提撥：每月薪資的 6%。
  • 個人自願提繳：你也可以選擇在 6% 之外，自行提繳最多 6%，這部分的金額可以全數在當年度個人綜合所得稅中扣除，有節稅效果！
  • 投資收益：勞動基金運用局會將這筆錢拿去投資，收益會分配到你的個人專戶中。
• 勞退退休金計算與請領：
  • 請領年齡：年滿 60 歲。
  • 請領方式：
    • 月領：年資滿 15 年者，可選擇按月領取。
    • 一次領：年資未滿 15 年者，只能一次領回本金及累積收益。
  常見問題：勞保中斷會影響退休金嗎？
  • 勞保：會影響「年資」的累計。如果中斷太久，可能導致總年資不足而無法請領老年年金。
  • 勞退：完全不影響！因為新制是個人專戶，中斷期間只是沒有新的資金提撥進去，舊有的本金和收益都還在。

公務人員退休金制度相對複雜，尤其在經過年金改革後，新舊制的計算方式有很大的不同。

舊制：適用於 1995 年 6 月 30 日以前的任職年資。計算基準為「退休前最後一個月的本俸」，恩給制，由政府負全責。

新制：適用於 1995 年 7 月 1 日以後的任職年資。改為「儲金制」，由政府與公務人員共同提撥費用（公保退休金），存入個人帳戶。計算基準為「在職最後 15 年的平均俸額」。

2023 年新退撫制度：2023 年 7 月 1 日以後初任的公務人員，適用全新的退撫制度，改為「個人專戶制」，類似勞退新制，強化了個人帳戶的可攜性。

對於橫跨新舊制時期的公務員來說，退休金計算會比較複雜，需要分段計算再合併。

1. 舊制年資可領月退休金：
   • 計算公式：(最後在職本俸 × 核定基數) + (930 元)
2. 新制年資可領月退休金：
   • 計算公式：在職十五年平均俸額 × 2% × 新制任職年資

將兩者相加，就是你的每月退休金總額。同樣的計算邏輯也適用於老師退休金與警察退休金，只是在危勞職務（如警察）的退休年齡和基數計算上會有些微差異。

想試算看看嗎？

由於公務員退休金計算相當繁瑣，建議直接使用銓敘部網站提供的「退休金試算」工具，輸入個人資料後即可得到較精確的數字。

這裡整理了一些大家最常問的退休金相關問題，一次為你解答！

這是一個超級重要的問題！退休金報稅與否，取決於你領取的方式。

• 一次領取：有「定額免稅」的額度。
  • 總額在「18.8 萬 × 服務年資」以下，全部免稅。
  • 超過「18.8 萬 × 年資」，但在「37.7 萬 × 年資」以內的金額，半數要課稅。
  • 超過「37.7 萬 × 年資」的部分，全數要課稅。
• 分期（按月）領取：每年有 81.4 萬元的免稅額度。
  • 如果你全年領取的退休金月領總額沒有超過 81.4 萬元，恭喜你，完全不用繳稅！
  • 如果超過 81.4 萬元，超過的部分才需要納入年度所得總額申報。

節稅小撇步：對於高薪階級來說，選擇「按月領取」通常比「一次領取」在稅務上更有利。

「提早退休」是許多人的夢想，但這需要更周詳的財務規劃。

• 勞保：可以「提前」或「展延」請領。
  • 提前領：每提前 1 年，給付金額會被減給 4%，最多可提前 5 年（減給 20%）。
  • 展延領：每延後 1 年，給付金額會增給 4%，最多可延後 5 年（增給 20%）。
• 勞退：規定就是年滿 60 歲才能請領，無法提前。但如果你已存夠了錢，55 歲就退休，可以等到 60 歲時再開始領取勞退。
• 公務員：有「展期」和「減額」月退休金的選項，若在未達法定退休年齡前自願退休，領取的退休金也會被打折扣。

只要記住以下幾個關鍵步驟：

1. 定期檢視：定期上勞保局或相關網站，查詢你的勞保年資與勞退個人專戶金額。
2. 善用試算：利用阿爾發的退休金試算工具，了解自己距離理想目標還有多遠。
3. 考慮自提：若行有餘力，考慮自願提繳 6% 勞退，不僅能加速資產累積，還能享受節稅的好處。
4. 自主理財：別將所有希望都寄託在政府和雇主身上，開始透過 臺灣個人投資儲蓄帳戶 TISA ，打造你的第三層支柱。