在台灣，警察退休金制度一直是公務員退休保障的重要組成部分，特別是警察因其職業的特殊性與高風險，退休金的設計與一般公務員有所不同。近年來，隨著年金改革的推進，警察退休金的資格、計算方式與領取條件也發生了顯著變化，引發社會廣泛討論。本文將深入探討警察退休金的制度，涵蓋資格條件、計算方式、年金改革的影響，並提供實用的資訊，幫助讀者輕鬆理解這一複雜議題。
警察退休金的基本概念
警察退休金是為警察人員提供的退休保障，旨在表彰其在維護治安、保障社會安全中的辛勤付出。根據《警察人員人事條例》與《公務人員退休資遣撫卹法》，警察退休金適用於警察、海巡及消防人員等高風險職務群體。退休金的發放形式分為月退休金（按月領取）與一次退休金（一次領取全額），選擇哪種方式取決於個人的財務規劃與退休後的生活需求。
警察退休金的設計考慮了其職業的高風險與特殊性，因此在所得替代率、年資計算與優惠存款利率等方面，相較於一般公務員有一定的優勢。然而，隨著年金改革的推進，這些優勢正在逐步調整，以確保退休基金的永續性。
警察退休金的資格與年齡要求
根據現行法規，警察退休金的領取資格與年資、年齡以及職務性質密切相關。以下是主要的退休條件：
- 自願退休：
- 年資滿 15 年，且年齡達到法定退休年齡（目前為 60 歲，預計於 2026 年起逐步調高至 65 歲）。
- 若年資未滿 15 年，則只能選擇領取一次退休金或兼領部分月退休金。
- 屆齡退休：
- 達到法定退休年齡（60 歲，2026 年起逐步調整至 65 歲），且年資滿 5 年即可申請。
- 特殊退休條件：
- 警察因職務的高風險性（如執行危險任務或因公受傷），可申請提前退休，具體條件依《警察人員人事條例》規定。
| 退休類型 | 年齡要求 | 年資要求 | 領取方式 |
|---|---|---|---|
| 自願退休 | 60 歲（2026 年起 65 歲） | 15 年 | 月退休金或一次退休金 |
| 屆齡退休 | 60 歲（2026 年起 65 歲） | 5 年 | 月退休金或一次退休金 |
| 特殊退休 | 依職務性質而定 | 依規定 | 依年資決定 |
值得注意的是，2025 年 1 月，立法院三讀通過《警察人員人事條例》修正草案，將警察、海巡及消防人員的退休所得替代率上限提高至 80%，並溯及已退休人員，於 2025 年 4 月 27 日正式生效。此修正引發了行政院與立法院之間的爭議，行政院認為此舉將增加財政負擔約 1700 億，並可能導致退休基金提前於 2028 年用罄。
警察退休金的計算方式
警察退休金的計算方式依據年資、平均薪資與所得替代率而定。以下是詳細的計算方式：
1. 月退休金
- 計算基礎：以退休前 15 年的平均薪資為基準，乘以所得替代率。
- 所得替代率：
- 年資滿 15 年者，所得替代率為 30%，每增加一年年資，所得替代率增加 1.5%，最高可達 80%（年資滿 35 年，依 2025 年新法）。
- 例如，年資 25 年的警察，所得替代率為 30% + (25-15) × 1.5% = 45%。
- 2025 年新法後，所得替代率上限提高至 80%，大幅提升退休金金額。
- 最低保障：月退休金設有最低保障金額（NT$32,160），確保退休人員的基本生活需求。
2. 一次退休金
- 計算方式：以退休前 6 個月的平均薪資為基數，每滿一年年資給予 2 個基數，年資超過 15 年後，每滿一年給予 1 個基數，最高不超過 45 個基數。
- 優惠存款利率：選擇一次退休金的警察，優惠存款利率將逐步從 **18%**降至 6%（2028 年底前完成）。
3. 兼領月退休金與一次退休金
- 若年資不足 15 年，可選擇兼領部分月退休金與一次退休金，具體比例依年資計算。
| 年資 | 所得替代率（新法） | 一次退休金基數 |
|---|---|---|
| 15 年 | 30% | 30 個基數 |
| 25 年 | 45% | 40 個基數 |
| 35 年 | 80% | 45 個基數 |
警察退休制度隨著新法上路與財政變動，未來充滿變數。即使提高了所得替代率，是否能真正支撐長久的退休生活，仍有待觀察。對於即將退休或已退休的警察而言，除了了解制度本身，更重要的是提早進行資產配置與風險管理，讓退休金「領得久、花得穩」。
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警察退休金常見問題解答（Q&A）
Q1：警察退休金的最低保障金額是多少？
A：根據現行法規，警察月退休金的最低保障金額為 NT$32,160，確保退休人員的基本生活需求。
Q2：2025 年新法對警察退休金有何影響？
A：2025 年 1 月三讀通過的《警察人員人事條例》修正草案，將警察退休金的所得替代率上限提高至 80%，並溯及已退休人員，於 4 月 27 日生效。但此舉可能增加 NT$1700 億的財政負擔，並提前退休基金用罄時間。
Q3：警察應選擇一次退休金還是月退休金？
A：這取決於個人財務需求與預期壽命。若預期壽命長或希望穩定收入，月退休金更划算，尤其新法後所得替代率最高可達 80%；若有短期資金需求，一次退休金更具彈性，但需謹慎管理投資風險。